Værd at vide om håndværkerfradrag i 2025
Håndværkerfradraget genindføres i 2025. Det fastslår Regeringen i finanslovsaftalen for 2025. Der afsættes 300 millioner kroner årligt til håndværkerfradraget, et grønt fradrag, som vil være målrettet klimasikring og energirenovering af boligen. Fradraget er på 8600 kroner årligt pr. person. Læs mere om håndværkerfradraget her.
Introduktion til håndværkerfradrag 2025-2027
Håndværkerfradraget er genindført og løber de kommende tre år. Vi tager dig her igennem de vigtigste punkter for håndværkerfradraget, der er målrettet klimatilpasning og energirenovering af boligen.
Hvad er håndværkerfradraget?
Håndværkerfradraget giver boligejere mulighed for at få fradrag på håndværkernes arbejdsløn ved visse ydelser. Fradraget er en håndsrækning til boligejere, som ønsker at klimatilpasse og energirenovere boligen.
Hvor meget kan man få i håndværkerfradrag i 2025?
Fra 2025 kan man i håndværkerfradrag få 8600 kroner årligt pr. person. Det kan benyttes på både ens almindelige bolig og sommerhus, men ikke på begge boliger samme år.
Hvordan får man håndværkerfradrag?
- Det er kun muligt at få fradrag for håndværkerens arbejdsløn inklusiv moms. Der er altså ikke mulighed for at få fradrag for materialer eller gør-det-selv arbejde.
- For at få håndværkerfradrag skal du betale for arbejdet elektronisk (MobilePay eller bankoverførsel).
- Når du har betalt håndværkerens regning kan du indberette dit håndværkerfradrag til skat.
Hvad kan man få håndværkerfradrag for i 2025?
I 2025 kan man få fradrag på følgende ydelser:
Klima- og miljøsikring:
- Reparation og forbedring af skorsten, f.eks.:
- Indsættelse af isolerende foring og filter
- Montering af røgsuger
- Ændring af skorstenshøjde, når tilhørende brændeovn/pejs efterlever reglerne om alder, jf. regler om skrotning af ældre brændeovne/pejse
- Afmontering af eksisterende brændeovne og pejseindsatser
- Installation eller forbedring af visse afløbsinstallationer og dræn, f.eks.:
- Kloakarbejder på egen grund
- Udskiftning af kloakrør
- Fornyelse og etablering af dræn
- Udskiftning og etablering af opsamlingstank
- Nedsivningsanlæg, minirensningsanlæg, rodzoneanlæg
- Højvandslukker
- Regnvandsfaskiner
- Radonsikring, f.eks.:
- Radonudsugning og radonspærre
Arbejde på vedvarende energianlæg:
- Arbejde på solceller og husstandsvindmøller, herunder i kombination med et batteri, f.eks.:
- Installation, reparation eller udskiftning af solceller og husstandsvindmøller, herunder i kombination med batteri – dog ikke, hvis reglerne for erhvervsmæssig virksomhed anvendes
- Arbejde på solfangere, herunder installation, reparation eller udskiftning af hele solvarmesystemet inkl. varmtvandsbeholdere.
Energirenovering af husets ydre lag, f.eks. vinduer, døre og isolering:
- Isolering af tag og loft
- Udskiftning af ruder og vinduer og terrassedøre med glas, f.eks.:
- Nye ruder og vinduer, nye terrassedøre og franske altandøre, hvor størstedelen er glas, forsatsvinduer
- Udskiftning af yderdøre, terrassedøre m.v.
- Isolering af ydervægge, herunder isolering og hulmursisolering
- Isolering af gulv, såsom isolering af terrændæk og krybekælder op mod gulv
Forbedring af varme-, køling- og ventilationssystem:
- Arbejde på varmestyringsanlæg, f.eks.:
- Installation, reparation eller udskiftning af radiatortermostatventiler
- Vejrkompenseringsanlæg
- Urstyring
- Cirkulationspumper
- Arbejde på anlæg til vandbåren varme, f.eks.:
- Installation, reparation eller udskiftning af radiatorer
- Gulvvarmeslanger og rørføring
- Eftersyn af varmeanlæg
- Arbejde på fjernvarmeunits, herunder Installation, reparation eller udskiftning af fjernvarmeunits inkl. varmtvandsbeholdere
- Arbejde på varmepumper, f.eks.:
- Installation, reparation eller udskiftning af varmepumper herunder luft-til-luft-varmepumper med og uden kølefunktion, luft-til-vand-varmepumper, og brine (jordvarme) til vand inkl. jordslange og borehul.
- Arbejde på el-vandvarmer, herunder Installation, reparation eller udskiftning af el-vandvarmer
- Installation, reparation, udskiftning eller forbedring af ventilation, f.eks.:
- Balanceret ventilationsanlæg med varmeindvinding.
Kilde: SKAT
Det grønne håndværkerfradrag
Det grønne element i håndværkerfradraget ligger i dets fokus på energirenovering og klimatilpasning, som bidrager til at reducere energiforbruget og gøre boliger mere modstandsdygtige over for klimaforandringer.
Fradraget støtter kun arbejder, der fremmer den grønne omstilling. Dette indebærer blandt andet isolering, udskiftning af vinduer og døre, installation af energieffektive varmeanlæg som varmepumper og fjernvarme, samt tiltag som omfangsdræn. Dette skaber incitament for boligejere til at vælge løsninger, der mindsker CO₂-udledningen, samt sikrer boligerne mod vind og vejr.
Kan dit projekt ikke finansieres alene med håndværkerfradrag?
Se hvad det koster at låne til projektet hos Danske Bank. Danske Bank og Realkredit Danmark tilbyder dig at låne til en lang række tiltag i din bolig til en fordelagtig rente og uden at du skal betale ekspeditions- og lånesagsgebyrer.
Hvem kan få håndværkerfradrag i 2025?
- Personer over 18 år, som er skattepligtige i Danmark
- Du kan få håndværkerfradrag både til privatbolig, sommerhus, fritidsbolig, ejerbolig, lejebolig eller andelsbolig – så længe, at du selv betaler for arbejdet, og det ikke betales via eksempelvis en fælleskonto.
- Du har kun ét fradrag, som skal deles mellem dine boliger.
Hvordan indberetter jeg håndværkerfradrag i 2025
- Når du skal indberette dit håndværkerfradrag, skal du bruge dit MitID og logge ind via TastSelv på skat.dk.
- Her logger du på med MitID.
- Gå til forskudsopgørelse og vælg det år, hvor du har fået udført håndværkerarbejde.
- I feltet ”Håndværkerfradrag” indtaster du det beløb, som håndværkerens arbejdsløn udgør af den samlede faktura.
- Udfyld efterfølgende informationer om firmaets CVR-nummer, betalingsdatoen og den samlede arbejdsløn, når formularen beder dig om det.
- Beløbet vil efterfølgende blive integreret i din årsopgørelse.
Krav til dokumentation:
- Du skal betale elektronisk fx med dankort, MobilePay eller netbank (ikke med kontanter).
- Gem din dokumentation for det udførte arbejde.
- Deadline for indberetning og betaling af håndværkerfradraget vil blive opdateret på SKAT.
Hvad kan man få servicefradrag til?
Det er muligt at få servicefradrag for en række serviceydelser, herunder rengøring, børnepasning og havearbejde, der er udført i hjemmet eller fritidsboligen. I 2025 kan man få fradrag for 17.500 kr. pr. person.
I 2025 kan man få servicefradrag på følgende ydelser:
- Almindelig rengøring såsom vask og aftørring af flader i boligen, rengøring af toilet og bad, støvsugning og gulvvask.
- Indvendig og udvendig vinduespudsning
- Børnepasning, herunder aflevering og afhentning af børn.
- Almindeligt havearbejde, herunder græsslåning, klipning af hæk, lugning, beskæring af buske og træer, snerydning og fliserensning af terrasser, indkørsler m.m.
I 2025 udvides fradraget, så det ligeledes vil være muligt at få fradrag for:
- Træfældning
- Bortskaffelse af væltede træer
- Anlæg af ny græsplæne
- Rensning af tagrender
- Installation af tyverialarm
Hertil indføres der et nyt fradrag, som del af servicefradraget. Det betyder, at du kan få fradrag for reparationen af hårde hvidevarer, hvilket skal være med at til at forlænge levetiden på apparaterne.
Listen opdateres, når aftalen for servicefradraget 2025-2027 er på plads.
Sådan indberetter du dit servicefradrag:
Når du skal indberette dit servicefradrag, skal du følge samme procedure, som når du indberetter håndværkerfradraget. Du kan både få håndværkerfradrag og servicefradrag i 2025.
Så meget kan du spare med håndværkerfradraget og servicefradraget
Håndværkerfradraget har en grænse på 8.600 kr. pr. person og gælder kun for arbejdsløn – ikke for materialer. Fradragets skatteværdi er ca. 26 %, hvilket betyder, at hvis du eksempelvis betaler 3.000 kr. for en håndværksydelse, kan du spare omkring 780 kr. i skat. Servicefradraget har en højere grænse på 17.500 kr. pr. person og besparelsen beregnes på samme måde som ovenstående.
Håndværkerfradragets historie 2011 – 2025
Det er ikke første gang, at man fra politisk side indfører et håndværkerfradrag, når boligejere i perioden 2025-2027 kan få fradrag på håndværkernes arbejdsløn til en række renoveringsprojekter i boligen.
Håndværkerfradraget blev indført for første gang i 2011 af VK-regeringen. Ordningen blev også kaldt Boligjobordningen. Formålet var at styrke beskæftigelsen i byggebranchen efter finanskrisen, samt at reducere sort arbejde ved at gøre det mere attraktivt for danskerne at hyre CVR-registrerede håndværkere med skattefradrag. Fradraget omfattede arbejdsløn til praktisk hjælp i hjemmet og istandsættelse af boligen.
Ved årsskiftet 2012/2013 blev håndværkerfradraget afskaffet af den nye SVR-regering. Dog genindførte man allerede i april 2013 fradraget for 2013 og 2014. Genindførelsen blev modtaget med stor begejstring, og fradraget var med til at reducere sort arbejde markant.
Efter at være blevet afskaffet igen ved udgangen af 2014, besluttede man at genindføre fradraget med tilbagevirkende kraft for hele året, da Venstre overtog regeringsmagten i sommeren 2015.
Fra 2016 blev håndværkerfradraget indført, for i højere grad at støtte boligejere i at understøtte den grønne omstilling. Fradraget blev her delt i to – hvor håndværksydelser og serviceydelser havde hver deres fradrag, og hvor håndværkerfradraget i højere grad fokuserede på grønne renoveringer.
I 2018 gjorde man håndværkerfradraget permanent efter flere års turbulens, hvor håndværkerfradraget blev indført og afskaffet. Man besluttede i kølvandet på Corona-krisen at hæve håndværker- og servicefradraget historisk, i 2021, til 25.000 kr. for begge fradrag pr. person. I 2022 blev håndværkerfradraget afskaffet, mens servicefradraget bestod.
Få mest udbytte af håndværkerfradraget
Er du på tærsklen til at renovere og vil gøre brug af håndværkerfradraget, så er det en god idé at planlægge din kommende renovering, førend den påbegyndes.
Indhent flere tilbud på din opgave
Vær sikker på at du får både et konkurrencedygtigt og fyldestgørende tilbud på din opgave ved at indhente flere tilbud på dit renoveringsprojekt. Via 3byggetilbud.dks tilbudsservice, kan du indhente 3 uforpligtende tilbud på din opgave. Med de forskellige firmaers ekspertise, får du et godt grundlag for, hvordan din opgave kan udføres, samt hvad prislejet er for den.
Gem dokumentation for opgaven
Sørg for at få en specificeret faktura fra håndværkeren, hvor arbejdslønnen er adskilt fra materialerne, og betal fakturaen elektronisk via bankoverførsel eller MobilePay, da kontant betaling ikke godkendes. Husk at gemme både faktura og kvittering som dokumentation til SKAT. Det sikrer, at du er berettiget til fradraget.
Hold øje med andre tilskudsordninger
Foruden håndværkerfradraget er det også muligt at søge om Energistyrelsens tilskudsordninger i 2025.
Varmepumpepuljen
Kan søges, hvis du ønsker tilskud til udskiftning af oliefyr, gasfyr, biokedel eller elvarme til en luft til vand – og jordvarmepumpe. Det kræves dog, at der ikke er mulighed for eller planer om etablering af fjernvarme i området.
Kan søges fra 25. februar 2025
Energirenoveringspuljen
Puljen giver tilskud til isolering, udskiftning af vinduer og døre, optimering af husets drift (herunder ventilation og etablering af vandbåren rumvarme) og energimærkning. Huset skal have et gyldigt energimærke med mærkningen D, E, F eller G.
Kan søges fra 19. februar 2025
Det er dog ikke muligt at kombinere håndværkerfradraget og tilskudsordninger på samme opgave. Du kan med fordel vælge at bruge håndværkerfradraget på en opgave, som ikke er tilskudsberettiget. Eksempelvis kan håndværkerfradraget bruges på etablering af solceller, som ikke er en tilskudsberettiget renovering, mens Energistyrelsens puljer kan bruge på andre klimatilpasnings – og energioptimerende projekter.
FAQ om håndværkerfradraget
- Er der en grænse for, hvor meget jeg kan få i håndværkerfradrag i 2025?
Ja, der er en øvre grænse for håndværkerfradrag i 2025 på 8600 kroner pr. person.
- Hvordan deles fradraget mellem ægtefæller?
Håndværkerfradraget tildeles i 2025 pr. person. Derfor har man som ægtefæller mulighed for to fradrag pr. husstand. For at gøre dette, skal I hver især indtaste jeres andel af fradraget via TastSelv på skat.dk.
- Kan jeg få håndværkerfradrag til mit sommerhus?
Ja, håndværkerfradraget gælder også for sommerhuse i 2025. Man kan dog kun bruge fradraget én gang, og man må derfor vælge, om det skal være til helårsboligen eller sommerhuset.
- Kan jeg få håndværkerfradrag til min lejebolig eller andelsbolig?
Er du bosiddende i en leje- eller andelsbolig, kan du også gøre brug af håndværkerfradraget i 2025.
- Kan jeg få håndværkerfradrag for nybyggeri?
Nej, du kan ikke få fradrag for nybyggeri. Du kan kun få håndværkerfradrag til vedligeholdelse og reparation af en eksisterende helårs- eller fritidsbolig.
- Hvor gammel skal man være for at få håndværkerfradrag?
Man skal være 18 år og være skattepligtig i Danmark for at kunne få håndværkerfradrag i 2025.
- Kan jeg både få håndværkerfradrag og søge andre tilskudspuljer?
Det er ikke muligt at bruge håndværkerfradraget i kombination med tilskudspuljer, hvis man ønsker at bruge det på samme renoveringsopgave.
- Skal jeg indberette håndværkerfradraget med eller uden moms?
Du skal indberette dit håndværkerfradrag ekskl. moms og kun for arbejdslønnen. Dette bør fremgå af din faktura. Skat tilføjer automatisk momsen, så du opnår fradrag for det samlede beløb.
- Kan jeg få håndværkerfradrag for en opgave jeg selv har udført?
Håndværkerfradraget dækker håndværkernes arbejdsløn inklusive moms. Udfører du altså selv dit arbejde, kan du ikke få fradrag, da det ikke dækker materialeomkostningerne.
Læs også
Private boligejere
Tips, råd, ekspertviden, inspiration og nyheder til den private boligejer.
1.296 kommentarer
Hej. Hvilke krav er der til dokumentation i 2025, for regningen, indberetningen og betalingsdokumentationen, når vi er 3 personer der hver ejer 1/3 af ejendommen og derfor deler udgifterne. Når udgiften/fradraget deles mellem flere personer i husstanden og der er krav om elektronisk betaling. Skal hver især så indbetale sin del til håndværkeren (splittet regning), eller er det ok, hvis den ene person betaler regningen, og de andre så betaler deres del elektronisk til denne person?
Hej Steffen
Tak for din kommentar. Jeg vil anbefale, at du kontakter SKAT for afklaring. Mit bud vil være, at regningen skal splittes i tre.
De bedste hilsner
Michelle / 3byggetilbud.dk
Kan man få håndværkerfradrag ved udskiftning af udestue tag. ?
Hej Kai
Mange tak for din kommentar. Nej, man kan ikke få håndværkerfradrag for udskiftning af tag.
De bedste hilsner
Michelle / 3byggetilbud.dk
Hej
Kan man få håndværkerfradrag for isolering af garage?
Hej Camille
Mange tak for din kommentar. Mit bud er, at det kommer an på, om garagen er del af bygningen og betragtes som en af bygningens ydervægge. Jeg vil anbefale, at du hører ad hos SKAT.
De bedste hilsner
Michelle / 3byggetilbud.dk
Viser 0 af 1296 kommentarer